2915 ケンコーマヨネーズプライム 2,245円（2026/4/14）次回決算発表予定 2026年5月11日

DOE基準還元実施中

日足チャート

貸借信用倍率 0.45倍

左軸は信用残高比率（%）、右軸は株価（円）です。赤線が信用買い残、青線が信用売り残で、信用需給は週次データを重ねています。株価は日本取引所グループ日報より取得しているため最大2営業日の遅延があります。

企業概要

調味料や加工食品の製造販売を行う企業である。主に量販店向けにマヨネーズ・ドレッシング類、調理加工食品、タマゴ加工品を提供し、フレッシュ総菜の製造・販売も行う。

https://www.kenkomayo.co.jp/

参考銘柄：はごろもフーズキーコーヒー井村屋グループ日本甜菜製糖

ひと目まとめ

予想PER 13.58倍

業種平均 14.10倍
実績PER 10.13倍

業種平均 14.10倍
PBR 0.79倍

業種平均 1.20倍
ROE 8.9%
配当利回り 3.0%
時価総額 369億8862万円
ネットキャッシュ比率 0.51倍

算出根拠: 当サイト計算のネットキャッシュ比率 = （現金及び預金 15,658,000,000円 + 有価証券 0円 + 投資有価証券 5,915,000,000円 × 0.7 - 有利子負債 3,424,000,000円 - リース負債 0円 - 預かり金 0円） ÷ 株価 2,245円 × （発行済株式総数 16,476,000株 - 自己保有株式数 2,078,265株）

決算・業績のいま

直近決算概要

2026年3月期第3四半期 2026年3月期 3Q実績

売上高を 100% とした比較

売上内容と利益率のバーグラフ

売上高前年同期比（前年同粒度なし） ―

702億6200万円

原価

542億8600万円売上比 77.3%

販管費

124億1200万円売上比 17.7%

営業利益

35億6400万円売上比 5.1%

利益率

経常利益

36億7400万円売上比 5.2%

純利益

23億9600万円売上比 3.4%

発表日 2026-02-13

会社予想修正履歴

修正なし

現在の四半期進捗

2026年3月期 / Q3 の累計実績と会社予想に対する達成率です。四半期短信を出さない会社は半期短信を使います。

売上高

累計実績 / 会社予想 / 達成率

75.7%

累計実績: 702億6200万円
会社予想: 928億0000万円
達成率: 75.7%

営業利益

累計実績 / 会社予想 / 達成率

93.8%

累計実績: 35億6400万円
会社予想: 38億0000万円
達成率: 93.8%

純利益

累計実績 / 会社予想 / 達成率

97.0%

累計実績: 23億9600万円
会社予想: 24億7000万円
達成率: 97.0%

注記: 達成率は累計実績を会社予想で割った値です。マイナス値は 0% より左へはみ出して表示します。

損益計算書

項目	実績 / 開示日 2026-02-13 2026年3月期 3Q	実績 / 開示日 2025-11-14 2026年3月期中間	実績 / 開示日 2025-06-24 2025年3月期通期
売上収益	702億6200万円	459億4100万円	917億0300万円
原価	542億8600万円	357億6000万円	711億6600万円
販売費ならびに一般管理費	124億1200万円	82億3700万円	156億9100万円
営業利益	35億6400万円	19億4400万円	48億4500万円
税引前利益	34億8400万円	18億4100万円	51億4200万円
親会社の所有者に帰属する当期利益	23億9600万円	12億4500万円	35億0300万円

株主還元・資本政策

配当

配当利回り 3.0%
配当金 67.0円/株

会社予想
DOE 2.4%

LLM要約 / 開示メモ

成長領域

海外市場の拡大（輸出販売の拡大、海外売上高比率を2035年度に10％以上へ）
デジタルトランスフォーメーション（DX）による生産性向上と企業改革
事業ポートフォリオの再構築による新規事業の拡大とグローバル展開の加速

リスク

原材料（食用油、鶏卵、野菜）の市場価格変動や為替リスク
製品の安全性（異物混入等）に関する問題発生の可能性
国内市場の規模縮小、主要販売先の不振や商品政策変更による需要後退

投資 / M&A / 資本配分

投資規模：当連結会計年度の調味料・加工食品事業に係る研究開発費は312百万円
分野

信用需給

バリュエーション参考

5年後の期待株価

今のEPS成長率とPERが5年続くと仮定した場合の5年後の期待株価

5期分の年次EPS履歴が不足しているため CAGR を算出できません。

DCF法による1株価値

5年後株価ではなく、将来FCFFと終価を現在価値へ割り引いた参考値です。

算出 2026/03/29 14:52 JST

DCF の結論

5年後株価ではなく、将来キャッシュフローの現在価値ベースです。

品質 A

1株あたり理論株価（現在価値）

11,984円

+433.8% 現在株価に対して上方

現在株価: 2,245円
評価差: +433.8%
算出基準期: 2025/09/30

WACC: 4.4%
永久成長率: 1.0%
売上成長率: 7.6%
EBIT率: 5.3%

主要項目を直接取得できています。

前提を変えて再計算

フォーム送信後は Worker 上で 5 年 DCF を再計算します。

前提条件・詳細を表示 WACC、FCFF 予測、EV ブリッジ、感応度分析

前提条件

WACC	4.4%
永久成長率	1.0%
実効税率	31.5%
売上成長率	7.6%
営業利益率	5.3%
減価償却費率	2.6%
CAPEX比率	1.1%
運転資本比率	8.3%

5年 FCFF 予測

項目	Year 1	Year 2	Year 3	Year 4	Year 5
売上高	988.3億円	1046.9億円	1091.7億円	1120.5億円	1131.7億円
EBIT	52.2億円	55.3億円	57.7億円	59.2億円	59.8億円
NOPAT	35.7億円	37.9億円	39.5億円	40.5億円	40.9億円
減価償却費	25.9億円	27.4億円	28.6億円	29.4億円	29.6億円
CAPEX	10.6億円	11.3億円	11.8億円	12.1億円	12.2億円
運転資本増減	-1.0億円	4.8億円	3.7億円	2.4億円	92,560,336円
FCFF	52.0億円	49.2億円	52.6億円	55.4億円	57.5億円
現在価値	49.8億円	45.1億円	46.3億円	46.7億円	46.4億円

EV ブリッジ（現在価値）

予測 FCFF の現在価値 234.2億円
終価の現在価値 1380.0億円
企業価値 EV 1614.2億円
終価寄与率（終価PV / EV） 85.5%
非事業資産を加算 211.8億円
有利子負債を控除 -35.5億円
少数株主持分を控除 -0円
株主価値 1790.5億円

終価依存度が高いため、前提に敏感です。

発行済株式数 14,940,800株

1株価値（現在価値） 11,984円

感応度分析

行: 永久成長率 / 列: WACC

g \\ WACC	2.4%	3.4%	4.4%	5.4%	6.4%
0.0%	17,355円	12,544円	9,924円	8,278円	7,147円
0.5%	21,135円	14,195円	10,822円	8,829円	7,513円
1.0%	27,629円	16,536円	11,984円	9,505円	7,947円
1.5%	41,398円	20,114円	13,548円	10,356円	8,469円
2.0%	0円	26,262円	15,765円	11,457円	9,111円

株価指標の目安

実績PER10.13倍

過去3年間レンジ

7.5010.53

PBR0.79倍

過去3年間レンジ

0.590.82

貸借対照表（BS）

資産の中身

流動資産

396億7600万円

現金及び現金同等物 156億5800万円
在庫（棚卸商品） 53億5600万円
その他流動資産 186億6200万円

固定資産

295億2000万円

投資有価証券 59億1500万円
その他固定資産 236億0500万円

負債・純資産の中身

負債

283億6800万円

有利子負債 34億2400万円
その他負債 249億4400万円

純資産

408億2800万円

純資産 408億2800万円

深掘り情報

長期財務

営業CF・投資CF・財務CF・現金・現金等価物・フリーCFの推移です。

純資産の推移

決算期	純資産	グラフ
2025年3月期	399億6400万円

1株利益の推移

決算期	EPS	グラフ
2025年3月期	221.62円

セグメント分析

2026年3月期 / 2025/12/31 / --- / ---

docId: 140120260213558979 開示: 2026/02/13 16:30:00

セグメント明細はありません。

主要株主

株主構成

2025年3月31日の有価証券報告書より

順位	株主名	持株比率
1	日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）（注）１	10.72%
2	株式会社ティーアンドエー	9.77%
3	鈴与コンストラクションホールディングス株式会社	4.18%
4	日本生命保険相互会社（常任代理人：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）	3.87%
5	キッコーマン株式会社	3.29%
6	一般財団法人旗影会	3.02%
7	東洋製罐グループホールディングス株式会社	2.10%
8	第一生命保険株式会社（常任代理人：株式会社日本カストディ銀行）	2.03%
9	三井物産株式会社（常任代理人：株式会社日本カストディ銀行）	1.96%
10	株式会社三井住友銀行	1.87%

保有株式

2025年3月31日の有価証券報告書より。保有株数の基準日と終値日は各行に併記しています。

銘柄	帳簿額 / 保有株数	時価 / 差額	保有目的
㈱フジオフードグループ本社解決先: フジオフードグループ本社 (2752)	保有株数: 418,139株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 4億9000万円相互保有: 無	終値: ￥1,083 (2026-04-14) 時価: 4億5284万円帳簿差額: -3715万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得
キッコーマン㈱解決先: キッコーマン (2801)	保有株数: 250,000株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 3億6000万円相互保有: 有	終値: ￥1,483 (2026-04-14) 時価: 3億7062万円帳簿差額: +1062万円	（保有目的）購買取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）株式分割（１株につき５株の割合）
日本マクドナルドホールディングス㈱解決先: 日本マクドナルドホールディングス (2702)	保有株数: 40,889株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 2億3300万円相互保有: 無	終値: ￥8,030 (2026-04-14) 時価: 3億2833万円帳簿差額: +9533万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得
㈱サトー商会解決先: サトー商会 (9996)	保有株数: 80,317株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 1億6400万円相互保有: 無	終値: ￥2,285 (2026-04-14) 時価: 1億8352万円帳簿差額: +1952万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得
㈱キユーソー流通システム解決先: キユーソー流通システム (9369)	保有株数: 44,200株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 7800万円相互保有: 有	終値: ￥3,120 (2026-04-14) 時価: 1億3790万円帳簿差額: +5990万円	（保有目的）物流パートナーとしての関係強化のため（定量的な保有効果）(注)３
㈱三井住友フィナンシャルグループ解決先: 三井住友フィナンシャルグループ (8316)	保有株数: 16,159株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 6100万円相互保有: 有	終値: ￥5,539 (2026-04-14) 時価: 8950万円帳簿差額: +2850万円	（保有目的）主要取引金融機関として、資金や事業運営に有益な情報の供給先として、安定的な関係を維持するため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）株式分割（１株につき３株の割合）
㈱セブン＆アイ・ホールディングス解決先: セブン＆アイ・ホールディングス (3382)	保有株数: 33,552株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 7200万円相互保有: 無	終値: ￥1,969 (2026-04-14) 時価: 6604万円帳簿差額: -595万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得と株式分割（１株につき３株の割合）
㈱カネカ解決先: カネカ (4118)	保有株数: 9,600株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 3600万円相互保有: 有	終値: ￥5,015 (2026-04-14) 時価: 4814万円帳簿差額: +1214万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３
尾家産業㈱解決先: 尾家産業 (7481)	保有株数: 12,650株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 2400万円相互保有: 無	終値: ￥2,457 (2026-04-14) 時価: 3108万円帳簿差額: +708万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため (定量的な保有効果）(注)３
チムニー㈱解決先: チムニー (3178)	保有株数: 13,323株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 1600万円相互保有: 無	終値: ￥1,210 (2026-04-14) 時価: 1612万円帳簿差額: +12万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得
㈱トーホー解決先: トーホー (8142)	保有株数: 11,000株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 3800万円相互保有: 無	終値: ￥1,322 (2026-04-14) 時価: 1454万円帳簿差額: -2345万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３
㈱ドトール・日レスホールディングス解決先: ドトール・日レスホールディングス (3087)	保有株数: 5,000株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 1200万円相互保有: 無	終値: ￥2,894 (2026-04-14) 時価: 1447万円帳簿差額: +247万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３
ミニストップ㈱解決先: ミニストップ (9946)	保有株数: 7,300株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 1300万円相互保有: 無	終値: ￥1,874 (2026-04-14) 時価: 1368万円帳簿差額: +68万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３
わらべや日洋ホールディングス㈱解決先: わらべや日洋ホールディングス (2918)	保有株数: 4,576株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 900万円相互保有: 有	終値: ￥2,795 (2026-04-14) 時価: 1278万円帳簿差額: +378万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得
㈱共立メンテナンス解決先: 共立メンテナンス (9616)	保有株数: 3,299株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 1000万円相互保有: 無	終値: ￥2,586 (2026-04-14) 時価: 852万円帳簿差額: -147万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得
㈱大光解決先: 大光 (3160)	保有株数: 12,520株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 700万円相互保有: 無	終値: ￥590 (2026-04-14) 時価: 738万円帳簿差額: +38万円	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３（株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた取得
㈱ホットランド	保有株数: 70,000株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 1億5300万円相互保有: 無	非上場または解決不可	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３
セントラルフォレストグループ㈱	保有株数: 1,000株基準日: 2025-03-31 帳簿額: 300万円相互保有: 無	非上場または解決不可	（保有目的）営業取引先としての関係強化と双方の企業価値向上のため（定量的な保有効果）(注)３
㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ解決先: 三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ (8306)	相互保有: 無	終値: ￥2,850 (2026-04-14)	（保有目的）主要取引金融機関として、資金や事業運営に有益な情報の供給先として、安定的な関係を維持するため（定量的な保有効果）(注)３保有の合理性を検証した結果により、当事業年度において市場への影響等を考慮のうえで全株式を売却しております

主要な設備・不動産

2025年3月31日の有価証券報告書より

設備名（所在地）	内容	帳簿価額
東京本社（東京都杉並区）他15拠点（東京本社（東京都杉並区）他15拠点）	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 402(116)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 168 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 25 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: －帳簿価額（百万円）リース資産: 24 帳簿価額（百万円）その他: 1,391 帳簿価額（百万円）合計: 1,610
厚木工場（神奈川県厚木市）（厚木工場（神奈川県厚木市））	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 47(175)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 6 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 152 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 1,020 (9,212) 帳簿価額（百万円）リース資産: －帳簿価額（百万円）その他: 19 帳簿価額（百万円）合計: 1,199
山梨工場（山梨県西八代郡市川三郷町）（山梨工場（山梨県西八代郡市川三郷町））	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 14(30)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 83 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 93 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 970 (56,652) 帳簿価額（百万円）リース資産: －帳簿価額（百万円）その他: 19 帳簿価額（百万円）合計: 1,167
神戸工場（兵庫県神戸市灘区）（神戸工場（兵庫県神戸市灘区））	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 12(35)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 5 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 31 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 40 (942) 帳簿価額（百万円）リース資産: －帳簿価額（百万円）その他: 11 帳簿価額（百万円）合計: 88
西神戸工場（兵庫県神戸市西区）（西神戸工場（兵庫県神戸市西区））	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 47(141)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 376 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 307 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 762 (15,856) 帳簿価額（百万円）リース資産: －帳簿価額（百万円）その他: 10 帳簿価額（百万円）合計: 1,457
御殿場工場（静岡県御殿場市）（御殿場工場（静岡県御殿場市））	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 17(40)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 56 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 182 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: －帳簿価額（百万円）リース資産: －帳簿価額（百万円）その他: 7 帳簿価額（百万円）合計: 247
西日本工場（京都府舞鶴市）（西日本工場（京都府舞鶴市））	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 43(151)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 2,378 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 1,483 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 575 (59,840) 帳簿価額（百万円）リース資産: －帳簿価額（百万円）その他: 11 帳簿価額（百万円）合計: 4,448
静岡富士山工場（静岡県富士市）（静岡富士山工場（静岡県富士市））	セグメントの名称: 調味料・加工食品事業従業員数（名）: 35(105)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 2,068 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 1,525 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 680 (37,310) 帳簿価額（百万円）リース資産: －帳簿価額（百万円）その他: 10 帳簿価額（百万円）合計: 4,283
北海道白老郡白老町（北海道白老郡白老町）	セグメントの名称: 総菜関連事業等従業員数（名）: 43(113)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 1,631 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 402 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 57 (38,401) 帳簿価額（百万円）その他: 7 帳簿価額（百万円）合計: 2,098
北海道白老郡白老町（北海道白老郡白老町）	セグメントの名称: 総菜関連事業等従業員数（名）: 36(75)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 259 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 40 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: －帳簿価額（百万円）その他: 2 帳簿価額（百万円）合計: 302
埼玉県入間郡三芳町（埼玉県入間郡三芳町）	セグメントの名称: 総菜関連事業等従業員数（名）: 89(397)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 1,895 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 585 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 1,275 (16,513) 帳簿価額（百万円）その他: 33 帳簿価額（百万円）合計: 3,790
東京都東村山市（東京都東村山市）	セグメントの名称: 総菜関連事業等従業員数（名）: 53(118)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 162 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 156 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 21 (1,510) 帳簿価額（百万円）その他: 14 帳簿価額（百万円）合計: 355
京都府綾部市（京都府綾部市）	セグメントの名称: 総菜関連事業等従業員数（名）: 31(92)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 82 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 42 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 118 （13,215) 帳簿価額（百万円）その他: 3 帳簿価額（百万円）合計: 247
広島県福山市（広島県福山市）	セグメントの名称: 総菜関連事業等従業員数（名）: 35(145)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 150 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 35 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 25 (1,239) 帳簿価額（百万円）その他: 7 帳簿価額（百万円）合計: 220
佐賀県佐賀市（佐賀県佐賀市）	セグメントの名称: 総菜関連事業等従業員数（名）: 61(140)	帳簿価額（百万円）建物及び構築物: 183 帳簿価額（百万円）機械装置及び運搬具: 54 帳簿価額（百万円）土地（面積㎡）: 53 (13,438) 帳簿価額（百万円）その他: 7 帳簿価額（百万円）合計: 298

注記 / 定義 / 算出式

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日足チャートの信用需給は週次データを重ねて表示しています。
5年後の期待株価は将来時点の想定株価、DCF は現在価値ベースの目安として分けて表示しています。
会計基準: 日本基準（JGAAP）
ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ 16,374,500,000円 ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額 32,322,915,075円 = 0.507倍
即時現金化金融資産 = 現金及び預金 15,658,000,000円 + 有価証券 0円 + 投資有価証券調整後額 4,140,500,000円 = 19,798,500,000円
投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 5,915,000,000円 × 0.7 = 4,140,500,000円
連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 19,798,500,000円 - 即時返済金融債務 3,424,000,000円 = 16,374,500,000円
即時返済金融債務 = 有利子負債 3,424,000,000円 + リース負債 0円 + 預かり金 0円 = 3,424,000,000円
ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 2,245円 × 調整後実効株式数 14,397,735株（発行済株式総数 16,476,000株 - 自己保有株式数 2,078,265株 = 14,397,735株、発行済株式総数 16,476,000株 - 自己保有株式数 2,078,265株） = 32,322,915,075円
ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額
連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 - 即時返済金融債務
即時現金化金融資産 = 現金及び預金 + 有価証券 + 投資有価証券調整後額
投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 × 0.7
即時返済金融債務 = 短期借入金 + 1年内返済予定の長期借入金 + コマーシャル・ペーパー + 1年内償還予定社債 + 社債 + 転換社債型新株予約権付社債 + 長期借入金 + リース負債
ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 × （発行済株式総数 - 自己保有株式数）
金融業、種類株式あり、普通株式ベースの分母を安全に確定できない場合、または必要なBS項目が不足する場合は算出しません。
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