2877 日東ベスト スタンダード 738円（2026/4/14） 次回決算発表予定 2026年5月15日
日足チャート
チャート未生成
左軸は信用残高比率（%）、右軸は株価（円）です。赤線が信用買い残、青線が信用売り残で、信用需給は週次データを重ねています。株価は日本取引所グループ日報より取得しているため最大2営業日の遅延があります。
企業概要
加工食品及び日配食品の製造販売を主な事業としており、消費者向けに食材を提供している。冷凍食品事業部門、日配食品事業部門、缶詰事業部門等、海外食品事業部門において冷凍食品、缶詰、レトルトパウチ食品、調理品の製造販売を行っているほか、機能性ペプチド研究所を通じて動物細胞培養液等の製造販売も実施している。
参考銘柄： 林兼産業 ＪＦＬＡホールディングス 日和産業 あじかん
ひと目まとめ
- 予想PER 22.32倍
業種平均 13.90倍
- 実績PER 23.21倍
業種平均 13.90倍
- PBR 0.53倍
業種平均 1.10倍
- ROE 2.4%
- 配当利回り 1.6%
- 時価総額 89億3176万円
- ネットキャッシュ比率 -0.36倍
算出根拠: 当サイト計算のネットキャッシュ比率 = （現金及び預金 5,392,702,000円 + 有価証券 0円 + 投資有価証券 0円 × 0.7 - 有利子負債 8,591,806,000円 - リース負債 0円 - 預かり金 0円） ÷ 株価 738円 × （発行済株式総数 12,102,660株 - 自己保有株式数 4,787株）
決算・業績のいま
直近決算概要
売上高を 100% とした比較
売上内容と利益率のバーグラフ
原価
363億9377万円
売上比 83.3%
販管費
68億7791万円
売上比 15.8%
営業利益
3億9226万円
売上比 0.9%
利益率
経常利益
4億3400万円
売上比 1.0%
純利益
2億7136万円
売上比 0.6%
発表日 2026-02-13
会社予想修正履歴
| 修正日 | 売上（会社予想） | 営業利益（会社予想） | 経常利益（会社予想） | 純利益（会社予想） | EPS（会社予想） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026/02/13 | 580億0000万円-20億0000万円 (-3.3%) | 7億0000万円-3億0000万円 (-30.0%) | 7億0000万円-2億0000万円 (-22.2%) | 4億0000万円-2億0000万円 (-33.3%) | 33.06円-16.54円 (-33.4%) |
現在の四半期進捗
2026年3月期 / Q3 の累計実績と会社予想に対する達成率です。四半期短信を出さない会社は半期短信を使います。
売上高
累計実績 / 会社予想 / 達成率
- 累計実績
- 436億6395万円
- 会社予想
- 580億0000万円
- 達成率
- 75.3%
営業利益
累計実績 / 会社予想 / 達成率
- 累計実績
- 3億9226万円
- 会社予想
- 7億0000万円
- 達成率
- 56.0%
純利益
累計実績 / 会社予想 / 達成率
- 累計実績
- 2億7136万円
- 会社予想
- 4億0000万円
- 達成率
- 67.8%
注記: 達成率は累計実績を会社予想で割った値です。マイナス値は 0% より左へはみ出して表示します。
直近の開示・報道
損益計算書
| 項目 | 2026年3月期 3Q | 2026年3月期 中間 | 2025年3月期 通期 |
|---|---|---|---|
| 売上収益 | 436億6395万円 | 282億6008万円 | 558億6040万円 |
| 原価 | 363億9377万円 | 236億7228万円 | 465億3585万円 |
| 販売費ならびに一般管理費 | 68億7791万円 | 45億2663万円 | 87億5011万円 |
| 営業利益 | 3億9226万円 | 6116万円 | 5億7443万円 |
| 税引前利益 | 4億5266万円 | 1億1969万円 | 5億7957万円 |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益 | 2億7136万円 | 7170万円 | 3億8473万円 |
株主還元・資本政策
LLM要約 / 開示メモ
成長領域
- 中期経営計画「Reborn & Growing 2028(2024-2028)」に基づき、連結経常利益20億円以上の達成とその継続を目…
- 経営基本戦略として、冷凍食品部門の立て直し、重点分野／注力商品群の明確化を図っている
- 日配食品部門や病院・介護施設向け商品の売上が増加しており、成長分野と位置付けている
リスク
- 製品の安全性のリスク
- 顧客企業の業績や経営方針転換等に関するリスク
- 競争激化に関するリスク
投資 / M&A / 資本配分
- 投資規模：当連結会計年度の研究開発費は488百万円
- 研究開発の分野
信用需給
バリュエーション参考
5年後の期待株価
今のEPS成長率とPERが5年続くと仮定した場合の5年後の期待株価
5期分の年次EPS履歴が不足しているため CAGR を算出できません。
DCF法による1株価値
5年後株価ではなく、将来FCFFと終価を現在価値へ割り引いた参考値です。
算出 2026/03/29 14:52 JST
DCF の結論
5年後株価ではなく、将来キャッシュフローの現在価値ベースです。
1株あたり理論株価（現在価値）
775円
+5.1% 現在株価に対して上方
- 現在株価
- 738円
- 評価差
- +5.1%
- 算出基準期
- 2025/09/30
- WACC
- 2.8%
- 永久成長率
- 1.0%
- 売上成長率
- 3.4%
- EBIT率
- 0.2%
主要項目を直接取得できています。
前提を変えて再計算
フォーム送信後は Worker 上で 5 年 DCF を再計算します。
前提条件・詳細を表示 WACC、FCFF 予測、EV ブリッジ、感応度分析
前提条件
| WACC | 2.8% |
|---|---|
| 永久成長率 | 1.0% |
| 実効税率 | 26.8% |
| 売上成長率 | 3.4% |
| 営業利益率 | 0.2% |
| 減価償却費率 | 3.1% |
| CAPEX比率 | 2.6% |
| 運転資本比率 | 19.6% |
5年 FCFF 予測
| 項目 | Year 1 | Year 2 | Year 3 | Year 4 | Year 5 |
|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 | 584.3億円 | 600.6億円 | 613.8億円 | 623.6億円 | 629.8億円 |
| EBIT | 1.3億円 | 1.3億円 | 1.3億円 | 1.3億円 | 1.4億円 |
| NOPAT | 92,525,218円 | 95,105,033円 | 97,189,880円 | 98,741,105円 | 99,728,516円 |
| 減価償却費 | 18.1億円 | 18.6億円 | 19.0億円 | 19.3億円 | 19.5億円 |
| CAPEX | 15.3億円 | 15.7億円 | 16.1億円 | 16.3億円 | 16.5億円 |
| 運転資本増減 | 8.6億円 | 3.2億円 | 2.6億円 | 1.9億円 | 1.2億円 |
| FCFF | -4.9億円 | 61,130,207円 | 1.3億円 | 2.0億円 | 2.8億円 |
| 現在価値 | -4.8億円 | 57,850,178円 | 1.2億円 | 1.8億円 | 2.4億円 |
EV ブリッジ（現在価値）
- 予測 FCFF の現在価値 1.2億円
- 終価の現在価値 135.8億円
- 企業価値 EV 137.0億円
- 終価寄与率（終価PV / EV） 99.1%
- 非事業資産を加算 48.9億円
- 有利子負債を控除 -87.3億円
- 少数株主持分を控除 -4.8億円
- 株主価値 93.8億円
終価依存度が高いため、前提に敏感です。
発行済株式数 12,097,960株
1株価値（現在価値） 775円
感応度分析
行: 永久成長率 / 列: WACC
| g \\ WACC | 0.8% | 1.8% | 2.8% | 3.8% | 4.8% |
|---|---|---|---|---|---|
| 0.0% | 3,644円 | 1,337円 | 682円 | 374円 | 195円 |
| 0.5% | 0円 | 1,637円 | 719円 | 359円 | 167円 |
| 1.0% | 0円 | 2,314円 | 775円 | 338円 | 132円 |
| 1.5% | 0円 | 0円 | 876円 | 309円 | 87円 |
| 2.0% | 0円 | 0円 | 1,103円 | 264円 | 25円 |
株価指標の目安
実績PER23.21倍
過去3年間レンジ
22.6424.78
PBR0.53倍
過去3年間レンジ
0.520.57
貸借対照表（BS）
最新財務スナップショット
最新表示: 2026年3月期 3Q（開示日 2026-02-13）
総資産
439億2510万円
負債合計
271億3578万円
純資産
167億8931万円
資産の中身
流動資産
249億7801万円
総資産比 56.9%
- 現金及び現金同等物 53億9270万円
- 在庫（棚卸商品） 69億0139万円
- その他流動資産 126億8391万円
固定資産
189億4709万円
総資産比 43.1%
- その他固定資産 189億4709万円
負債・純資産の中身
負債
271億3578万円
- 有利子負債 85億9180万円
- その他負債 185億4398万円
純資産
167億8931万円
自己資本比率 38.2%
- 純資産 167億8931万円
深掘り情報
長期財務
営業CF・投資CF・財務CF・現金・現金等価物・フリーCFの推移です。
純資産の推移
| 決算期 | 純資産 | グラフ |
|---|---|---|
| 2025年3月期 | 165億8367万円 |
1株利益の推移
| 決算期 | EPS | グラフ |
|---|---|---|
| 2025年3月期 | 31.80円 |
セグメント分析
2026年3月期 / 2025/12/31 / --- / ---
セグメント明細はありません。
主要株主
株主構成
2025年3月31日の有価証券報告書より
| 順位 | 株主名 | 持株比率 |
|---|---|---|
1 | 日東ベスト取引先持株会 | 12.81% |
2 | 有限会社ウチダ・コーポレート | 7.78% |
3 | 農林中央金庫 | 5.00% |
4 | 株式会社山形銀行 | 4.95% |
5 | 日東ベスト従業員持株会 | 4.75% |
6 | 株式会社ウチダ・ホールディングス | 4.35% |
7 | 国分グループ本社株式会社 | 2.42% |
8 | 東洋製罐グループホールディングス株式会社 | 2.40% |
9 | 第一生命保険株式会社 | 1.79% |
10 | 内田真帆子 | 1.79% |
保有株式
保有株式
2025年3月31日の有価証券報告書より。保有株数の基準日と終値日は各行に併記しています。
| 銘柄 | 帳簿額 / 保有株数 | 時価 / 差額 | 保有目的 |
|---|---|---|---|
㈱サトー商会
解決先: サトー商会 (9996) | 保有株数: 229,839株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 4億7162万円
相互保有: 無 | 終値: ￥2,285 (2026-04-14)
時価: 5億2518万円
帳簿差額: +5355万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
㈱山形銀行
解決先: 山形銀行 (8344) | 保有株数: 172,694株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 2億4367万円
相互保有: 有 | 終値: ￥2,688 (2026-04-14)
時価: 4億6420万円
帳簿差額: +2億2053万円 | 安定的な資金調達や金融取引等の維持強化。借入等の取引。取引先持株会を通じた株式の取得。安定株主の確保。 |
㈱みずほフィナンシャルグループ
解決先: みずほフィナンシャルグループ (8411) | 保有株数: 20,274株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 8212万円
相互保有: 無(注３) | 終値: ￥6,790 (2026-04-14)
時価: 1億3766万円
帳簿差額: +5553万円 | 安定的な資金調達や金融取引等の維持強化。借入等の取引。 |
JFEホールディングス㈱
解決先: ＪＦＥホールディングス (5411) | 保有株数: 48,946株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 8954万円
相互保有: 無(注３) | 終値: ￥1,820 (2026-04-14)
時価: 8908万円
帳簿差額: -46万円 | 取引関係の維持強化。当社缶詰製品等の販売先。 |
㈱ヤマザワ
解決先: ヤマザワ (9993) | 保有株数: 30,691株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 3584万円
相互保有: 無 | 終値: ￥1,158 (2026-04-14)
時価: 3554万円
帳簿差額: -30万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
㈱フジオフードグループ本社
解決先: フジオフードグループ本社 (2752) | 保有株数: 32,807株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 3845万円
相互保有: 無 | 終値: ￥1,083 (2026-04-14)
時価: 3552万円
帳簿差額: -292万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
㈱アークス
解決先: アークス (9948) | 保有株数: 8,406株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 2444万円
相互保有: 無 | 終値: ￥3,625 (2026-04-14)
時価: 3047万円
帳簿差額: +602万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
カネ美食品㈱
解決先: カネ美食品 (2669) | 保有株数: 7,260株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 2344万円
相互保有: 無 | 終値: ￥3,790 (2026-04-14)
時価: 2751万円
帳簿差額: +406万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。 |
フィデアホールディングス㈱
解決先: フィデアホールディングス (8713) | 保有株数: 14,098株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 2141万円
相互保有: 無(注３) | 終値: ￥1,925 (2026-04-14)
時価: 2713万円
帳簿差額: +572万円 | 安定的な資金調達や金融取引等の維持強化。借入等の取引。安定株主の確保。 |
㈱スリーエフ
解決先: スリーエフ (7544) | 保有株数: 48,700株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 2113万円
相互保有: 有 | 終値: ￥556 (2026-04-14)
時価: 2707万円
帳簿差額: +594万円 | 取引関係の維持強化。当社連結子会社である㈱爽健亭の日配食品の販売先。安定株主の確保。 |
㈱トーホー
解決先: トーホー (8142) | 保有株数: 20,400株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 7109万円
相互保有: 無 | 終値: ￥1,322 (2026-04-14)
時価: 2696万円
帳簿差額: -4412万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。 |
第一生命ホールディングス㈱
解決先: 第一生命ホールディングス (8750) | 保有株数: 14,000株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 6344万円
相互保有: 無(注３) | 終値: ￥1,484 (2026-04-14)
時価: 2076万円
帳簿差額: -4267万円 | 取引関係の維持強化。当社企業年金掛金運用の主幹事会社。借入等の取引。 |
尾家産業㈱
解決先: 尾家産業 (7481) | 保有株数: 2,333株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 457万円
相互保有: 無 | 終値: ￥2,457 (2026-04-14)
時価: 573万円
帳簿差額: +115万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
㈱じもとホールディングス
解決先: じもとホールディングス (7161) | 保有株数: 11,446株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 405万円
相互保有: 無(注３) | 終値: ￥497 (2026-04-14)
時価: 568万円
帳簿差額: +163万円 | 安定的な資金調達や金融取引等の維持強化。借入等の取引。安定株主の確保。 |
東北電力㈱
解決先: 東北電力 (9506) | 保有株数: 4,809株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 496万円
相互保有: 無 | 終値: ￥1,171 (2026-04-14)
時価: 562万円
帳簿差額: +66万円 | 取引関係の維持強化。電力事情の情報収集及び山形県内に所在する工場等、各事業所での電力の受給。 |
㈱大光
解決先: 大光 (3160) | 保有株数: 8,596株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 503万円
相互保有: 無 | 終値: ￥590 (2026-04-14)
時価: 507万円
帳簿差額: +3万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
ユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングス㈱
解決先: ユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングス (3222) | 保有株数: 4,390株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 362万円
相互保有: 無 | 終値: ￥909 (2026-04-14)
時価: 399万円
帳簿差額: +36万円 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。(注４) |
セントラルフォレストグループ㈱ | 保有株数: 7,271株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 2246万円
相互保有: 無 | 非上場または解決不可 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
㈱マルイチ産商 | 保有株数: 18,637株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 2050万円
相互保有: 無 | 非上場または解決不可 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。 |
三菱食品㈱ | 保有株数: 1,000株
基準日: 2025-03-31
帳簿額: 490万円
相互保有: 無 | 非上場または解決不可 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。 |
㈱ニップン
解決先: ニップン (2001) | 相互保有: 無 | 終値: ￥2,708 (2026-04-14) | 当社冷凍食品等の販売先。商社を通した同社製品の購入。取引先持株会を通じた株式の取得。保有の意義を検証した結果、全ての株式を売却しております。 |
㈱いなげや | 相互保有: 無 | 非上場または解決不可 | 取引関係の維持強化。当社冷凍食品等の販売先。取引先持株会を通じた株式の取得。(注４) |
純投資目的保有株式（上場等） | 帳簿額: 4329万円 | 銘柄別開示なし | 純投資目的 / 銘柄別開示なし |
主要な設備・不動産
主要な設備・不動産
2025年3月31日の有価証券報告書より
| 設備名（所在地） | 内容 | 帳簿価額 |
|---|---|---|
寒河江工場他 (山形県寒河江市他)（寒河江工場他 (山形県寒河江市他)） | セグメントの名称: 食品製造 販売事業
設備の内容: 工場及び製造設備
従業員数 (名): 916 (235) | 帳簿価額(千円) 建物及び 構築物: 4,930,656
帳簿価額(千円) 機械装置 及び運搬具: 4,243,710
帳簿価額(千円) 土地 (面積千㎡): 2,304,271 (195)
帳簿価額(千円) その他: 111,801
帳簿価額(千円) 合計: 11,590,439 |
営業本部・東京支店他 (千葉県船橋市他)（営業本部・東京支店他 (千葉県船橋市他)） | セグメントの名称: 食品製造 販売事業
設備の内容: 事務所他
従業員数 (名): 209 (7) | 帳簿価額(千円) 建物及び 構築物: 72,202
帳簿価額(千円) 機械装置 及び運搬具: ―
帳簿価額(千円) 土地 (面積千㎡): 120,371 (11)
帳簿価額(千円) その他: 2,714
帳簿価額(千円) 合計: 195,288 |
本社・研究所 (山形県寒河江市)（本社・研究所 (山形県寒河江市)） | セグメントの名称: 食品製造 販売事業
設備の内容: 事務所他
従業員数 (名): 240 (8) | 帳簿価額(千円) 建物及び 構築物: 136,966
帳簿価額(千円) 機械装置 及び運搬具: 116,070
帳簿価額(千円) 土地 (面積千㎡): ― ( ― )
帳簿価額(千円) その他: 66,971
帳簿価額(千円) 合計: 320,008 |
本社 (福岡県八女郡広川町)（本社 (福岡県八女郡広川町)） | セグメントの名称: 食品製造 販売事業
設備の内容: 工場
従業員数 (名): 57 (12) | 帳簿価額(千円) 建物及び 構築物: 89,099
帳簿価額(千円) 土地 (面積千㎡): 324,429 (13)
帳簿価額(千円) その他: 347
帳簿価額(千円) 合計: 413,875 |
本社 (ベトナム社会主義共和国ドンナイ省)（本社 (ベトナム社会主義共和国ドンナイ省)） | セグメントの名称: 食品製造 販売事業
設備の内容: 工場
従業員数 (名): 220 ( ― ) | 帳簿価額(千円) 建物及び 構築物: 395,444
帳簿価額(千円) 機械装置 及び運搬具: 408,449
帳簿価額(千円) その他: 4,003
帳簿価額(千円) 合計: 807,897 |
注記 / 定義 / 算出式
詳細を表示
- 日足チャートの信用需給は週次データを重ねて表示しています。
- 5年後の期待株価は将来時点の想定株価、DCF は現在価値ベースの目安として分けて表示しています。
- 会計基準: 日本基準（JGAAP）
- ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ -3,199,104,000円 ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額 8,928,230,274円 = -0.358倍
- 即時現金化金融資産 = 現金及び預金 5,392,702,000円 + 有価証券 0円 + 投資有価証券調整後額 0円 = 5,392,702,000円
- 投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 0円 × 0.7 = 0円
- 連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 5,392,702,000円 - 即時返済金融債務 8,591,806,000円 = -3,199,104,000円
- 即時返済金融債務 = 有利子負債 8,591,806,000円 + リース負債 0円 + 預かり金 0円 = 8,591,806,000円
- ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 738円 × 調整後実効株式数 12,097,873株（発行済株式総数 12,102,660株 - 自己保有株式数 4,787株 = 12,097,873株、発行済株式総数 12,102,660株 - 自己保有株式数 4,787株） = 8,928,230,274円
- ネットキャッシュ比率 = 連結ネットキャッシュ ÷ ネットキャッシュ比率用時価総額
- 連結ネットキャッシュ = 即時現金化金融資産 - 即時返済金融債務
- 即時現金化金融資産 = 現金及び預金 + 有価証券 + 投資有価証券調整後額
- 投資有価証券調整後額 = 投資有価証券 × 0.7
- 即時返済金融債務 = 短期借入金 + 1年内返済予定の長期借入金 + コマーシャル・ペーパー + 1年内償還予定社債 + 社債 + 転換社債型新株予約権付社債 + 長期借入金 + リース負債
- ネットキャッシュ比率用時価総額 = 株価 × （発行済株式総数 - 自己保有株式数）
- 金融業、種類株式あり、普通株式ベースの分母を安全に確定できない場合、または必要なBS項目が不足する場合は算出しません。
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